La chasse à la cotisation REER

Une croissance à l'abri de l'impôt en vaut la peine

Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est le véhicule de report d'impôts le plus puissant qui existe pour les Canadiens souhaitant épargner pour leur retraite. En effet, les cotisations sont déductibles d'impôt l'année où elles sont versées, les placements croissent à l'abri de l'impôt à l'intérieur du régime, le montant des cotisations est relativement élevé et les cotisations inutilisées peuvent être reportées d'année en année. Cette année, la date limite pour les cotisations donnant droit à une déduction fiscale pour 2021 est le 1er mars 2022.

Votre cotisation maximale à un REER est calculée comme étant le moindre de 1) 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, ou 2) le plafond de cotisation pour l'année fiscale (27 830 $ pour 2021), ou 3) le plafond après déduction des cotisations au régime de retraite de l'entreprise. Les « revenus gagnés » comprennent votre salaire, mais peuvent également inclure les pensions alimentaires et les revenus locatifs, mais pas les revenus d'investissement.

La plupart des gens ont généralement du mal à rassembler la somme de cotisation annuelle maximale. Cotisez donc autant que vous le pouvez chaque année, mais commencez tôt et faites-le régulièrement. Voici quelques moyens de faire fructifier votre contribution au REER :

Dépôts automatiques. Faites un dépôt direct provenant de chaque chèque de paie. Votre argent est investi et commence à être composé beaucoup plus tôt.

Indemnités de départ. Si vous avez reçu une indemnité de départ en 2021, utilisez-la pour cotiser. Non seulement vous compléterez votre REER, mais vous mettrez également à l'abri de l'impôt une partie ou la totalité de l'indemnité de départ.

Héritages. Utilisez une partie ou la totalité d'un legs comme cotisation à un REER. En général, les legs ne sont pas imposables en tant que revenu, mais le revenu de ce legs l'est. Dans un REER, la croissance des placements est à l'abri de l'impôt jusqu'à l'échéance du REER. De plus, vous bénéficiez d'une déduction fiscale pour la cotisation. Attention toutefois aux legs conséquents. Une contribution importante pourrait vous faire dépasser le plafond de déduction et entraîner des pénalités.

Contributions en nature. Les placements non enregistrés admissibles peuvent être transférés à un REER à leur valeur courante. N'oubliez pas qu'il y aura une « vente présumée » de l'actif du compte non enregistré, et que 50 % de tout gain en capital pourrait être imposé. Par ailleurs, vous obtiendrez une déduction fiscale sur la totalité de votre cotisation.

Droits de cotisation reportés

L'une des principales caractéristiques des REER est que vous pouvez reporter indéfiniment toute cotisation manquée, ce qui vous donne des droits supplémentaires à ajouter aux cotisations des années suivantes. Votre plafond de cotisation inutilisé est également indiqué sur votre avis de cotisation de l'ARC. Cela peut s'avérer particulièrement utile pour ceux qui prévoient se trouver dans une tranche d'imposition plus élevée dans les années à venir.

Plus tôt vous commencez à constituer un rendement composé exonéré d'impôt dans votre REER, mieux c'est. Commencez par des petits montants, et augmentez-les progressivement au fur et à mesure que votre salaire augmente. Même un investissement mensuel de 500 $ composés mensuellement à un taux relativement prudent de 6 % atteindra 500 000 $ dans 30 ans.

Autre conseil : Réinvestissez une partie ou la totalité de votre remboursement d'impôt. C'est de l'argent trouvé que vous pouvez mettre à profit dans votre REER immédiatement.

Parlez à votre conseiller financier ou à votre planificateur qualifié d'idées de cotisations à un REER plus complexes, comme les contributions en nature, les indemnités de départ et les montants reportés.

Mme Robyn Thompson, CFP, CIM, FCSI, est la fondatrice de Castlemark Wealth Management, une société de services financiers spécialisée dans la gestion de patrimoine pour les personnes et les familles nanties. Pour une consultation de planification individuelle, veuillez la contacter par téléphone au 416-828-7159 ou par courriel à rthompson@castlemarkwealth.com.

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