Commencez à générer des dollars non imposables dès maintenant!

Si vos résolutions financières de la nouvelle année se sont déjà évaporées malgré vos meilleures intentions, vous devriez en essayer une autre : générer des dollars non imposables. Il n'y a pas de magie spéciale utilisée ici. Il n'y a pas non plus d'effort particulièrement décourageant à fournir. L'argent est juste là, attendant que vous le preniez. Voici comment.

Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)

C'est de loin la meilleure façon de générer de l'argent à l'abri de l'impôt. Et en n'ouvrant pas de CELI, vous laissez votre argent sur la table. Disons que vous avez 30 ans et gagnez 50 000 $ par an. Vous avez 10 000 $ dans votre CELI et vous cotisez 5 000 $ au début de chaque année jusqu'à ce que vous cessiez de travailler à 65 ans. Supposons que vos investissements combinés dans le CELI rapportent un intérêt composé de 8 % par année. (Cela est réellement possible, car certains fonds communs de placement prudents offrent ce type de rendement voire plus sur le long terme.) Lorsque vous atteindrez 65 ans, vous seriez en possession de 1 067 412 $. Oui, plus d'un million de dollars avec un placement annuel de 5 000 $.

Si vous deviez investir ce même montant dans un compte imposable non enregistré, en utilisant les mêmes chiffres, vous auriez 728 226 $ au moment de la retraite, et vous auriez payé la somme énorme de 271 774 $ à l'ARC. En effet, la croissance de vos placements est imposée chaque année à votre taux d'imposition marginal (dans ce cas, disons 31,15 %), vous laissant un taux de rendement après impôt de 6,4 %. Félicitations! Vous venez de donner à l'ARC une prime de 270 000 $ sans aucune raison!

Le secret est que vous ne payez jamais d'impôts sur l'argent au sein de votre CELI ou lorsque vous en retirez – jamais d'impôts! Vous pouvez donc investir dans des placements portant intérêt comme les obligations et les CPG, ou viser une croissance accrue sous forme de placements comme les actions ordinaires, les fonds communs de placement et les FNB. Alors, profitez au maximum de votre compte d'épargne libre d'impôt chaque année. Et faites-le peu importe votre âge à ce jour. Arrêtez de donner votre argent!

RPDB et REER collectifs

Les employeurs utilisent souvent les avantages sociaux collectifs pour attirer et retenir leurs meilleurs employés Mais puisqu’il s'agit de cotisations de l'employeur, pour l'employé, c'est comme si c'était de l'argent gratuit.

* Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB). Essentiellement, un RPDB est un type de régime de pension enregistré (il doit être enregistré auprès de l'Agence du revenu du Canada) qui est financé uniquement par l'employeur, en fonction de la rentabilité de l'entreprise. L'employeur versera des cotisations à la fréquence de son choix et uniquement s'il y a des bénéfices à partager.

Les employés peuvent généralement décider de la façon dont les fonds du RPDB sont investis, et ceux qui participent au régime ne paient pas d'impôt sur les cotisations versées à leur RPDB jusqu'à ce que l'argent soit retiré du régime. Pour l'employeur, un RPDB possède des avantages fiscaux, en ce sens que les cotisations sont faites à partir du revenu avant impôt, sont déductibles d'impôt pour l'employeur et ne sont pas assujetties à la retenue à la source fédérale ou provinciale sur la paie ni aux retenues d'AE et de RPC/RRQ.

Un employeur peut cotiser au maximum la moitié du plafond des cotisations pour l'année (c'est-à-dire la moitié de 26 500 $ en 2018, ou 13 250 $) ou 18 % de la rémunération de l'employé pour l'année (sur la base du maximum des gains annuels ouvrant droit à pension – 55 900 $ en 2018), selon le montant le moins élevé.

* Régimes enregistrés d'épargne-retraite collectifs (REER). Les RPDB sont souvent utilisés en conjonction avec un régime enregistré d'épargne-retraite collectif. Ceux-ci ont fondamentalement la même structure qu'un REER individuel, sauf qu'ils sont administrés par l'employeur, et les choix de placement individuels sont généralement limités.

L'employeur et l'employé contribuent tous deux au régime. La contribution de l’employeur est un autre exemple d’argent gratuit que ceux qui ne participent pas au plan laissent sur la table. Les cotisations sont déductibles d'impôt et, comme les REER individuels, l'impôt sur toute croissance des placements à l'intérieur du régime est différé jusqu'à ce que vous le résiliiez. Les cotisations sont versées par retenues salariales régulières. Puisqu'il s'agit d'une cotisation à un REER, elle entraîne une déduction fiscale, qui peut être appliquée pour réduire la retenue à la source de l'employé, ce qui donne en fait à l'employé un remboursement d'impôt instantané. Les contributions de l'employeur ne sont pas obligatoires, mais elles sont généralement versées à titre d'avantages supplémentaires.

Si un employé quitte l'entreprise, les bénéfices tirés du REER collectif peuvent être transférés à son régime individuel ou à un fonds enregistré de revenu de retraite ou à une rente s'il est proche ou à l'âge de la retraite. Les bénéfices en espèces récupérés seront considérés comme un revenu imposable dans l'année où ils auront été reçus, et ils seront imposés au taux marginal de l'employé pour l'année.

Bien que la gestion des REER collectifs soit généralement confiée à des gestionnaires institutionnels, ce n'est pas toujours le cas. Si vous avez des doutes, consultez un conseiller financier indépendant concernant le calibre, les qualifications et l'historique des performances du gestionnaire de fonds avant de vous inscrire.

Régime enregistré d'épargne-études (REEE)

Si vous avez des enfants (ou prévoyez d’avoir des enfants), un REEE vous permet non seulement d’épargner pour les études post-secondaires de vos enfants, mais aussi de diminuer et de diviser! Vous « diminuez » en ne payant aucun impôt et « divisez » en partageant le revenu avec vos enfants.

Lorsque vous cotisez à un REEE, vous transférez l’assujettissement à l’impôt futur en mettant essentiellement de l’argent au nom de vos enfants. L'argent croît à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vos enfants le retirent pour payer un établissement post secondaire admissible. La croissance de l'investissement est imposée au taux d'imposition des enfants, qui sera probablement proche de zéro, alors que vous serez très probablement dans vos années les plus rémunératrices avec une tranche d'imposition allant jusqu'à 46 %. Vous venez d'accomplir ce qui pourrait être une décennie de croissance à impôt différé. Si vous faites bien les choses, vous ne paierez aucun impôt sur la croissance et les études collégiales ou universitaires de votre enfant seront largement payées.

Et voici la cerise sur le gâteau : Le gouvernement fédéral vous accordera également jusqu'à 500 $ par année jusqu'à un maximum viager de 7 200 $ dans le cadre de la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE). C'est de l'argent gratuit.

Pour obtenir de l'argent libre d'impôt, vous devez profiter au maximum des différents régimes enregistrés disponibles. Généralement, c'est aussi simple que d'aller à votre succursale bancaire locale et d'ouvrir un compte, ou de signer un formulaire de participation auprès de votre employeur dans le cas de régimes collectifs. Consultez un conseiller financier qualifié, tel qu'un planificateur financier agréé, si votre situation financière est plus complexe ou si vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée. En tout cas, cette année, prenez la décision d'obtenir de l'argent non imposable!

Mme Robyn Thompson, CFP, CIM, FCSI, est la fondatrice de Castlemark Wealth Management, une société de services financiers spécialisée dans la gestion de patrimoine pour les personnes et les familles nanties. Pour une consultation de planification individuelle, veuillez la contacter par téléphone au 416-828-7159 ou par courriel à rthompson@castlemarkwealth.com.

Remarques et clauses de non-responsabilité

Ce qui précède est à des fins d'information générale uniquement et n'engage que l'opinion de l'auteur. Les titres mentionnés sont à titre indicatif et peuvent comporter des risques de perte. Aucune garantie de rendement n'est établie ou implicite. Ces informations ne visent pas à fournir des conseils personnalisés spécifiques, y compris, mais sans s’y limiter, les conseils en placement, financiers, juridiques, comptables ou fiscaux. Veuillez contacter l'auteur de l'article si vous souhaitez discuter de circonstances particulières.