Il est temps de planifier votre stratégie REER

N'attendez pas février prochain

De nombreux investisseurs ne pensent à leur régime enregistré d'épargne-retraite (REER) qu'en février. Mais il s'agit vraiment d'un réflexe conditionné, encouragé par les institutions financières pour que vous leur donniez de l'argent au cours des 60 premiers jours de chaque année. Toute cotisation faite durant ces 60 jours peut être appliquée à l'année précédente et est déductible de votre revenu gagné l'année précédente. C'est bien beau, mais votre REER nécessite en réalité bien plus d'attention qu'un dépôt annuel en panique juste avant la date limite.

Une meilleure option est de commencer à penser à vos cotisations au REER, dès maintenant. Cela vous donne largement le temps de peser le pour et le contre, de consulter votre planificateur financier, et de rassembler de l'argent pour cotiser.

Pourquoi les REER sont toujours autant attrayants

Concrètement, un REER vous permet de cotiser 18 % du « revenu gagné » chaque année, jusqu'à l'atteinte d'un maximum prédéterminé. Pour 2020, le montant de cotisation maximal s'élève à 27 230 $. Et le dernier jour pour toute cotisation pour l'année fiscale 2020 est fixé au 1^er mars 2021. En outre, vous pouvez également reporter toute cotisation non utilisée depuis 1991, et en bénéficier cette année.

Un des gros avantages des cotisations REER, surtout pour les personnes les plus fortunées, est que vous obtenez une déduction fiscale pour vos cotisations sur une année donnée. Si votre déduction fiscale REER résulte en un remboursement d'impôt, vous pouvez profiter de ce remboursement en le réinvestissant dans votre REER afin de faire travailler cette croissance composée. Si vous vous situez dans une tranche de revenu plus élevée, et commencez à contribuer, disons, 20 000 $ par an pendant 25 ans, dès l'âge de 40 ans, avec un rendement de 8 %, vous prendrez votre retraite avec 1,7 million de dollars.

Rappelez-vous que vos placements croissent à l'abri de l'impôt lorsqu'ils sont dans votre REER. Vous ne payez pas d'impôts jusqu'à ce que vous retiriez des fonds de votre REER à la retraite. Vous le ferez normalement en convertissant votre REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), ou une rente à l'échéance de votre REER. À ce stade, vous paierez des impôts sur le revenu de votre FERR à votre taux marginal le plus élevé, qui est généralement inférieur à son niveau lors de vos années les plus lucratives.

La beauté d'un REER est que vous pouvez pratiquement placer tout investissement sous son volet à imposition différée. Les « placements admissibles » incluent, par exemple, les espèces et CPG, les actions, les obligations, les fonds négociés en bourse, les fonds communs de placement, les options, les rentes, les hypothèques, et même de l'or et de l'argent. Vous retrouverez une liste complète des placements admissibles sur le site Web de l'ARC.

Financer vos cotisations REER

Il y a plusieurs sources de fonds que vous pouvez utiliser pour vos cotisations REER.

Dépôts automatiques. Arrangez-vous avec votre banque ou votre employeur (s'ils ont établi un REER collectif), pour déposer automatiquement des fonds dans votre REER à partir de chaque versement de salaire. Vous déterminez le montant. C'est une retenue de salaire comme une autre, sauf que celle-ci reste entre vos mains et devient une cotisation REER. Et en contribuant tout au long de l'année, votre argent est investi et composé beaucoup plus rapidement.  

Indemnités de cessation d'emploi. Si vous avez reçu des indemnités de cessation d'emploi en 2020, utilisez-les pour faire une cotisation à votre REER. Ainsi, vous protégerez tout ou une partie de ce montant de l'impôt sur le revenu.

Espèces accumulées. Pendant la pandémie de la Covid-19, de nombreuses personnes se sont rendu compte que leurs dépenses discrétionnaires avaient significativement diminué. Voyages, achats de luxe, et même les achats de nouvelles voitures ont été reportés jusqu'à ce que les choses reviennent à la normale. Dans de nombreux cas, cela a engendré une accumulation de liquidités dans les comptes en banque. Envisagez d'utiliser tout ou une partie de ce surplus d'espèces pour augmenter votre cotisation REER. Mais prenez garde à ne pas sur-cotiser, cela pouvant résulter en pénalités.

Héritages. Si vous avez reçu un legs conséquent dans l'année, utilisez ne serait-ce qu'une partie de celui-ci pour une cotisation REER. Les legs ne constituent généralement pas un revenu imposable, mais tout revenu de placement issu de ce legs l'est. S'il fait partie d'un REER, la croissance de ce placement est protégée de l'impôt jusqu'à échéance de votre REER. Une fois de plus, prenez garde à ne pas sur-cotiser ou attirer l'impôt minimum de remplacement en faisant une large cotisation, même si elle reste dans votre limite. Votre planificateur financier peut ici vous guider.

Cotisations en nature. Si vous disposez de placements hors REER dans un compte non enregistré, pensez à transférer une partie de ceux-ci dans un REER. Leur valeur actuelle sera considérée comme le montant de la contribution à des fins fiscales. Tout placement REER admissible fera l'affaire, mais gardez en tête qu'il y aura une « vente présumée » de l'actif que vous cotisez, et 50 % de tout gain en capital pourrait être imposé. L'avantage, cependant, est que vous obtiendrez une déduction fiscale sur 100 % de votre cotisation. Pour effectuer des cotisations en nature, vous aurez besoin d'un compte de courtage, ou d'un REER autogéré, qui vous permet de choisir vos propres investissements. Encore une fois, votre planificateur financier peut vous aider.

Emprunts. Certains conseillers suggèrent d'emprunter pour effectuer une cotisation REER, soutenant que non seulement vous ajoutez de l'argent à votre REER, mais vous obtenez aussi une déduction fiscale et serez en mesure de rembourser votre emprunt avec votre remboursement d'impôt. Mais il existe des inconvénients à prendre en compte. Le plus gros est qu'emprunter votre cotisation REER signifie que votre placement fait effet de levier. Si vous empruntez de l'argent pour investir dans des actions dans votre REER, vous courrez le risque d'amplifier toute perte qui pourrait se produire. En d'autres mots, la valeur de votre placement pourrait finir par être inférieur à la valeur de votre prêt. Vous ne voulez pas être forcé à liquider vos avoir en REER pour rembourser votre prêt, car vous serez imposés à votre taux marginal le plus élevé lorsque que vous retirerez des fonds de votre REER.

Un REER, c'est bien plus qu'une rapide cotisation en février. Alors n'attendez pas. Consultez votre planificateur financier dès maintenant sur les façons d'optimiser le pouvoir de votre REER tout au long de l'année.

Mme Robyn Thompson, CFP, CIM, FCSI, est la fondatrice de Castlemark Wealth Management, une société de services financiers spécialisée dans la gestion de patrimoine pour les personnes et les familles nanties. Pour une consultation de planification individuelle, veuillez la contacter par téléphone au 416-828-7159 ou par courriel à rthompson@castlemarkwealth.com.

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