REER : Une machine à gagner des millions

5 raisons d’ouvrir un REER

J’appelle le REER « une machine à gagner des millions » parce que c’est l’instrument d’épargne-retraite le plus fiscalement avantageux dont disposent les Canadiens. En voici cinq raisons :

1. Vous pouvez prendre votre retraite avec un million de dollars

Un REER est un instrument d’épargne-retraite si puissant que la plupart des salariés moyens peuvent l’utiliser pour se constituer une épargne-retraite d’un million de dollars. En effet, un REER vous permet de verser chaque année un maximum de 18 % de votre « revenu gagné » (moins les divers « ajustements » liés aux pensions) jusqu’à un maximum prédéfini. Pour l’année 2020, la cotisation maximale est limitée à 27 230 $ (elle augmente à 27 830 $ pour l’année 2021). Et le dernier jour pour verser une cotisation pour l’année fiscale 2020 est le 1er mars 2021.

Si votre déduction fiscale donne lieu à un remboursement d’impôt, réinvestissez immédiatement le remboursement dans votre REER pour que cette croissance composée continue de vous profiter. Si vous commencez à 40 ans et que vous cotisez, disons, 20 000 dollars par an pendant 25 ans, à un taux de rendement annuel moyen composé de 8 %, vous disposerez à la retraite de 1,7 million de dollars.

Vos investissements fructifient à l’abri de l’impôt dans un REER. Vous ne payez pas d’impôt tant que vous ne retirez pas les fonds de votre REER à la retraite, et vous payez ensuite des impôts sur les retraits à votre taux marginal intégral. Mais ce taux sera généralement plus bas que pendant vos années de revenus les plus élevés.

2. Vous pouvez reporter vos droits de cotisation

Si vous n’êtes pas en mesure de verser la cotisation maximale au REER pour une année donnée, vous pouvez reporter indéfiniment la cotisation manquée comme droit de cotisation supplémentaire pour les années suivantes. Votre plafond de cotisation inutilisé est également indiqué sur votre avis de cotisation de l’ARC. La fonction de report peut être particulièrement utile pour ceux qui s’attendent à se trouver dans une tranche d’imposition plus élevée dans les années à venir.

3. Vous pouvez fractionner votre revenu

L’une des meilleures stratégies de fractionnement des revenus est le REER du conjoint. Si vous êtes marié ou en concubinage, vous pouvez cotiser au régime de votre conjoint, et vous bénéficiez de la déduction fiscale. Cependant, votre conjoint profite des bénéfices d’une croissance composé à l’abri de l’impôt dans son REER. Votre contribution à un régime de conjoint ne réduira pas le plafond de contribution de votre conjoint à son propre régime. Pour une plus grande efficacité fiscale, le conjoint ayant le revenu le plus élevé devrait cotiser au régime de conjoint. C’est un bon moyen d’obtenir un allégement fiscal, et de faire en sorte que tout reste en famille.

4. Vous pouvez emprunter pour cotiser

Si vous empruntez des fonds pour cotiser à un REER, vous bénéficierez toujours d’une déduction fiscale sur la cotisation, vous pourrez peut-être rembourser le prêt avec votre remboursement, et votre investissement pourrait bien rapporter plus que les intérêts du prêt. Mais il y a quelques risques à prendre en compte.

L’inconvénient est que si vous investissez dans des actifs à risque, comme des actions, vous pourriez amplifier les pertes qui pourraient survenir. En d’autres termes, la valeur de votre investissement peut finir par être inférieure à la valeur de votre prêt. En outre, vous ne pouvez pas déduire les intérêts des prêts utilisés pour les cotisations à un REER.

5. Vous pouvez acheter une maison

Vous cherchez une source de financement pour votre premier logement ? Si vous disposez d’une bonne somme d’argent dans votre (REER), il est possible que vous puissiez en utiliser une partie pour l’achat d’une maison par le biais d’un régime du gouvernement fédéral appelé le Régime d’accession à la propriété (RAP).

Dans le cadre du HPB, les acheteurs d’une première maison qui remplissent certaines conditions peuvent retirer jusqu’à 25 000 $ de leur REER (à condition que les fonds soient disponibles) au cours d’une année civile pour acheter ou construire une habitation admissible). Si vous êtes un jeune couple, cela peut représenter jusqu’à 50 000 $ de plus à ajouter à un acompte. Mieux encore, ce montant ne sera pas inclus dans votre revenu et l’impôt ne sera pas retenu sur le retrait. Vous devez rembourser le retrait RAP dans votre REER de façon régulière sur une période maximale de 15 ans, de sorte que vous continuerez à reconstituer votre REER au fil du temps.

Mme Robyn Thompson, CFP, CIM, FCSI, est la fondatrice de Castlemark Wealth Management, une société de services financiers spécialisée dans la gestion de patrimoine pour les personnes et les familles nanties. Pour une consultation de planification individuelle, veuillez la contacter par téléphone au 416-828-7159 ou par courriel à rthompson@castlemarkwealth.com.

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