Comment déduire les frais de travail à domicile

04-15-2021
Comment déduire les frais de travail à domicile

Taux fixe ou détaillé, assurez-vous d'obtenir un allégement fiscal

 

La pandémie de Covid-19 ainsi que les mesures de confinement et les ordres de rester à la maison imposés par le gouvernement ont entraîné un stress financier considérable pour les particuliers, les familles et les petites entreprises. En cette saison fiscale, il est donc plus important que jamais de s'assurer que vous profitez de tous les avantages fiscaux auxquels vous avez droit. Pour de nombreuses personnes qui ont dû travailler à distance depuis leur domicile, cela commence par un examen de la manière dont vous pouvez déduire les dépenses liées au travail à domicile, qui, dans certains cas, peuvent vraiment s'accumuler.

Selon l'Agence du revenu du Canada (ARC), si vous êtes un employé et que, en raison de restrictions liées à la Covid-19, vous avez dû travailler à domicile plus de 50 % du temps pendant au moins quatre semaines consécutives en 2020, vous pourriez être en mesure de demander la déduction des frais de travail à domicile dans votre déclaration de revenus de 2020.

Cela semble simple, n'est-ce pas? Naturellement, comme il s'agit du gouvernement, c’est plus compliqué. En effet, vous pouvez choisir l'une des deux méthodes de calcul de vos frais de travail à domicile, mais pas les deux.

1. Méthode à taux fixe temporaire

Il s'agit d'une nouvelle règle, et elle est temporaire, en vigueur uniquement pour l'année fiscale 2020 (jusqu'à présent). La méthode forfaitaire permet aux employés admissibles de demander une déduction de 2 $ pour chaque jour où ils ont travaillé à domicile au cours de cette période de quatre semaines, plus tous les autres jours où ils ont travaillé du fait de la Covid-19, jusqu'à un maximum de 200 jours ouvrables (400 $). Il s'agit d'une méthode forfaitaire simplifiée car vous n'avez pas à remplir le formulaire T2200 ou le formulaire T2200S, qui doivent être remplis et signé par votre employeur si vous utilisez la méthode plus détaillée.

Admissibilité. Chaque personne travaillant à domicile et répondant aux critères d'éligibilité peut utiliser la méthode forfaitaire pour calculer les frais de travail à domicile. Conseil fiscal : Cela signifie que plusieurs personnes travaillant depuis le même domicile peuvent chacune présenter une demande. Pour utiliser cette méthode afin de déduire les frais de travail à domicile que vous avez payés, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :

  • Vous avez travaillé à domicile en 2020 en raison de la pandémie de la Covid-19.
  • Vous avez travaillé plus de 50 % du temps depuis votre domicile pendant une période d'au moins quatre semaines consécutives en 2020.
  • Vous ne déduisez que les frais de travail à domicile et ne déduisez aucune autre dépense d'emploi à la ligne 22900 de votre déclaration T1.
  • Votre employeur ne vous a pas remboursé tous vos frais de travail à domicile.

Si vous utilisez cette méthode, vous n'avez pas besoin de déterminer vos dépenses pour calculer vos dépenses de travail à domicile en 2020. Pour en faire la demande, utilisez l'« Option 1 - Méthode à taux fixe temporaire » sur le formulaire T777S - État des dépenses d'emploi liées au travail à domicile en raison de la COVID-19 pour inscrire ces montants et joignez-le à votre déclaration de revenus de 2020.

Cette méthode ne peut être utilisée que pour l'année fiscale 2020.

2. Méthode détaillée de calcul des frais de travail à domicile

Vous pouvez utiliser cette méthode pour déduire les frais de travail à domicile que vous avez payés pour la période où vous avez travaillé à domicile si vous pensez que vos frais pourraient dépasser ce à quoi vous avez droit en utilisant la méthode forfaitaire.

Admissibilité. Vous devez répondre à tous les critères suivants pour avoir le droit de demander une déduction pour les frais de travail à domicile :

  • Vous avez travaillé à domicile en 2020 en raison de la Covid-19 ou votre employeur vous a demandé de travailler à domicile.
  • Vous avez travaillé plus de 50 % du temps depuis votre domicile pendant une période d'au moins quatre semaines consécutives en 2020.
  • Vous devez remplir l' « Option 2 - Méthode détaillée » sur le formulaire T777S (si vous ne demandez que des dépenses de travail à domicile à la ligne 22900) ou le formulaire T777 (si vous demandez des dépenses supplémentaires à la ligne 22900 comme un véhicule à moteur, des frais de comptabilité, des outils et des frais de stationnement).
  • Vous avez un formulaire T2200S ou T2200 rempli et signé par votre employeur.

Vous devrez déterminer le pourcentage de votre domicile que vous utilisez comme espace de travail pour calculer votre demande de dépenses pour espace de travail à domicile. L'ARC a une calculatrice en ligne conçue pour vous aider à calculer les frais admissibles de travail à domicile selon la méthode détaillée. Tous les employés salariés et les employés à commission peuvent déduire les dépenses de travail à domicile suivantes :

  • Électricité
  • Chauffage
  • Eau
  • La partie des services publics (électricité, chauffage et eau) de vos frais de copropriété.
  • Frais d'accès à l'Internet à domicile (le coût mensuel raisonnable du forfait)
  • Frais d'entretien et de petites réparations
  • Loyer payé pour une maison ou un appartement où vous vivez.
  • Les montants que votre employeur vous demande de payer pour les fournitures de bureau ou certains frais de téléphone.

Si vous pensez que le monde vous appartient désormais avec toutes ces déductions, détrompez-vous. Notez que vous ne pouvez pas déduire les intérêts hypothécaires ou les paiements de capital, les frais de connexion à l'Internet à domicile (par exemple, installation, enregistrement, location de modem), les meubles, les dépenses d'investissement (remplacement des fenêtres, du plancher, de la chaudière, etc.) ou les décorations murales.

Si vous avez dû travailler à domicile pendant la pandémie, ne manquez pas de profiter de cette déduction. Tout le papier, l'encre, le toner, l'accès à Internet, les communications téléphoniques, le chauffage, l'électricité et l'entretien peuvent vraiment s'accumuler. Si vous avez besoin d'aide pour tirer le meilleur parti de cet avantage fiscal, consultez votre conseiller financier et fiscal.

Mme Robyn Thompson, CFP, CIM, FCSI, est la fondatrice de Castlemark Wealth Management, une société de services financiers spécialisée dans la gestion de patrimoine pour les personnes et les familles nanties. Pour une consultation de planification individuelle, veuillez la contacter par téléphone au 416-828-7159 ou par courriel à rthompson@castlemarkwealth.com.

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