Utilisez vos déductions et crédits d'impôt au maximum!

Obtenez toutes les réductions d'impôt qui vous sont dues

Il est temps à nouveau de faire sa déclaration fiscale. La date limite pour remplir votre déclaration de revenus de 2021 est le 30 avril. Mais puisqu'il s'agit d'un samedi, l'Agence du revenu du Canada (ARC) considère que votre déclaration est remplie à temps si elle est reçue ou envoyée avant ou en date du 2 mai, le cachet de la poste faisant foi. Si vous êtes un travailleur autonome, vous avez jusqu'au 15 juin pour remplir votre déclaration.

Chaque année, nos clients nous demandent comment réduire leur facture fiscale lorsqu'ils préparent leur déclaration de revenus. Le moyen le plus simple est d'utiliser chaque déduction et chaque crédit d'impôt qui s'appliquent à votre situation. Et il en existe beaucoup; près de 400 au dernier décompte. La plupart des logiciels de préparation fiscale en vente libre, ainsi que les agences de préparation fiscale (qui utilisent les mêmes logiciels) les rechercheront et les appliqueront automatiquement selon les informations que vous entrez.

Si vous faites votre propre déclaration, même avec une application, assurez-vous d'avoir sélectionner toutes les réductions d'impôt auxquelles vous avez droit. Voici quelques déductions et crédits d'impôt clés à surveiller.

Dépenses d'emploi. Vous pouvez déduire certaines dépenses (y compris la TPS/TVH) que vous avez faites pour gagner un revenu d'emploi, mais seulement si vous étiez obligé d'effectuer ces dépenses aux termes de votre contrat d'emploi, n'avez pas reçu d'allocation pour ces dépenses, ou si l'allocation que vous avez reçue était incluse dans votre revenu. La plupart des employés ne peuvent pas déduire de dépenses d'emploi et vous ne pouvez déduire les frais du transport aller-retour entre votre domicile et votre lieu de travail ni d'autres dépenses, comme les outils et les vêtements. En outre, vous pouvez déduire tous les frais juridiques payés pour percevoir un salaire.

Dépenses liées au travail à domicile. Ce crédit a été introduit en 2020 pour compenser les dépenses engendrées par les employés devant travailler de la maison à cause des confinements liés à la Covid-19. Il a été étendu aux années fiscales 2021 et 2022. Les employés peuvent appliquer un tarif forfaitaire de 2 $ par jour pour un maximum de 500 $ pour l'année 2021. Ou ils pourraient demander un montant plus élevé en remplissant le Formulaire T2200-s – Déclaration des conditions d'emploi liées au travail à domicile en raison de la COVID-19 de l'ARC. (L'ARC fait le détail des dépenses éligibles que vous pouvez déduire sur son Site Web) Le formulaire doit être signé par votre employeur.

Crédit TPS/TVH. Ce crédit remboursable est disponible aux familles et enfants disposant d'un revenu faible ou modeste. Le crédit est payé sur une base trimestrielle si vous êtes admissible. Mais vous devez remplir une déclaration fiscale pour y avoir droit, même si vous n'avez pas de revenu à déclarer.

Déduction REER. N'oubliez pas de déduire vos contributions à votre REER en 2021. Assurez-vous d'avoir conservé vos reçus de cotisation émis par votre promoteur de REER (banque, société de courtage, fonds commun de placement, etc.), et assurez-vous que le montant total cotisé sur l'année soit indiqué. Notez qu'il n'existe pas de déductions pour les cotisations au CELI.

Crédit d'impôt pour l'achat d'une habitation. Vous pouvez déclarer un montant de 5000 $ pour l'achat d'une habitation admissible que vous avez acquise en 2021 si vous ou votre époux ou conjoint de fait avez fait l'acquisition d'une habitation admissible, et n'avez pas habité, au cours de l'année de l'acquisition ou des quatre années précédentes, dans une autre habitation dont vous ou votre époux ou conjoint de fait étiez propriétaire (acheteur d'une première habitation). Les économies d'impôt maximales liées aux crédits d'impôt non-remboursables s'élèveront à 750 $ (c'est à dire, 5000 $ x 15 %). Cette déduction est également disponible aux propriétaires existants qui sont admissibles au crédit d'impôt pour personnes handicapées et qui font l'acquisition d'une habitation plus accessible.

Crédit d'impôt pour l'accessibilité domiciliaire. Si vous avez fait des travaux de rénovation se rapportant à votre logement afin de le rendre plus accessible aux personnes âgées ou handicapées, vous pourriez demander un montant maximum de 10 000 $ en dépenses. Vérifiez s'il existe des crédits provinciaux similaires.

Déductions liées aux frais médicaux. Vous pouvez seulement demander des frais médicaux admissibles dans votre déclaration si vous ou votre époux ou conjoint de fait avez payé ces frais au cours d’une période de 12 mois se terminant en 2021 et ne les avez pas demandés en 2020. Généralement, vous pouvez demander la totalité des frais même s’ils ont été payés à l’extérieur du Canada. Vous pouvez trouver une liste des frais médicaux les plus courants sur le site Web de l'ARC.

Montant en raison de l'âge. Si vous avez plus de 65 ans, assurez-vous de demander le montant en raison de l'âge. Pour un revenu inférieur à 38 508 $, vous pouvez demander 7 637 $ en 2021. Pour un revenu supérieur, un calcul séparé s'applique.

Crédit canadien pour aidant naturel. Vous pourriez demander ce crédit si votre époux ou conjoint de fait, enfant, petit-enfant, parent, ou un autre membre de votre famille ayant une déficience physique ou mentale est à votre charge. Le montant que vous pouvez demander dépend de facteurs variés, y compris votre relation avec la personne, vos circonstances, le revenu net de cette personne, et si d'autres crédits sont demandés pour cette personne.

Frais de déménagement. Vous pouvez déduire vos frais de déménagement admissibles si vous avez déménagé et établi une nouvelle résidence pour travailler ou exploiter une entreprise à un nouvel endroit, ou si vous avez déménagé pour fréquenter un collège ou une université comme étudiant à temps plein. Pour être admissible, votre nouvelle résidence doit vous rapprocher d'au moins 40 kilomètres (par le plus court chemin du réseau routier public) de votre nouveau lieu de travail ou d'études.

Les frais de garde d'enfants sont déductibles des revenus si l'un ou les deux parents travaillent ou si l'un des conjoints fréquente un établissement scolaire pour toute ou une partie de l’année fiscale. Les frais de garde d'enfants peuvent inclure les frais de garderie, de pensionnat, d'écoles de hockey ou de camps d'été. Le montant maximal des frais de garde d’enfants qui peut être demandé en 2021 est de 8000 $ pour chaque enfant âgé de moins de sept ans à la fin de l’année, et de 5000 $ pour chaque enfant âgé de plus de sept ans et de moins de 16 ans. Ces déductions ne peuvent excéder deux tiers du revenu gagné.

Crédit d'impôt pour don de bienfaisance. Cela peut valoir jusqu'à 29 % de votre don pour l'impôt fiscal et jusqu'à 24 % selon votre province. Sur le plan fédéral, le crédit équivaut à 15 % de la première tranche de 200 $ de dons, et 29 % pour les dons au-delà de ce montant. Les crédits provinciaux se situent entre 4 % et 24 %.

Crédit d’impôt pour contributions politiques. Ce crédit est calculé comme étant 75 % de la première tranche de 400 $ des dons versés, 50 % de la tranche suivante de 400 $ à 750 $, et descend à 33,3 % des montants se situant au-delà de 750 $. Le crédit est plafonné à 650 $.

Paiement de l'incitatif à agir pour le climat. Ce paiement vise à compenser la taxe fédérale sur le carbone en Saskatchewan, au Manitoba, en Ontario et en Alberta. Il comprend un montant de base et un supplément de 10 % pour les résidents des régions rurales et des petites collectivités. Une seule personne par famille (vous ou votre époux ou conjoint de fait) peut demander le paiement de l'incitatif à agir pour le climat.

Gardez en tête que même si vous devez des impôts, vous restez tenu de payer l'ARC avant le 30 avril. Faites toujours votre déclaration, que vous deviez des impôts ou non, afin de bénéficier de certains crédits et paiements, si vous y avez droit. Si vous avez un solde dû, les pénalités pour déclaration tardive peuvent être lourdes; 5 % de votre solde dû de 2021, plus 1 % supplémentaire pour chaque mois complet de déclaration après la date d'échéance, jusqu'à un maximum de 12 mois.

Mme Robyn Thompson, CFP, CIM, FCSI, est la fondatrice de Castlemark Wealth Management, une société de services financiers spécialisée dans la gestion de patrimoine pour les personnes et les familles nanties. Pour une consultation de planification individuelle, veuillez la contacter par téléphone au 416-828-7159 ou par courriel à rthompson@castlemarkwealth.com.

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